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今夜是红水科技老板曾志成五十大寿,特邀嘉宾中有刘成楠、王潮、蒋一帆、黄元斌和刘君。

刘君以前在资本监管委员会工作时,人不敢乱见,饭不敢乱吃,就连去企业现场检查,也只接受盒饭,甚至有时盒饭都自掏腰包。

出了体制后,刘君日子滋润多了,饭局不断,全是来套关系、讨经验的资本中介以及拟上市公司高管。

“想必曾总也听说了,IPO审核还要再收紧,对于公司财务数据的要求更细致了,资金流水和海外收入是被重点关注的。”

曾志成听后呵呵一笑,“那幸运了,我们公司目前还没有海外业务,是想挖掘些国外的客户来着,不过还没接上头,我听说天英控股,就是做手机那个,100%的收入都来自海外,他们最近也要IPO。”

“嗯,所以他们比较麻烦,之前紫薇制药,就是海外收入解释不清楚,所以会里对于那些外销比例大的,非直销的企业,审查特别严格,尤其是海外经销商。”刘君道。

“刘总,那您说像天英控股这样规模的公司,监管层会不会给开绿灯?”

曾志成这个问题很隐晦,但也很直白。

天英控股是一带一路的领军企业,近段时间还上了国内各大主流平台节目,公司业务非常符合中国的国际战略,曾志成的意思是,天英这样的企业哪怕毛病再多,再不合规,是否监管层都会睁一只眼闭一只眼地直接它过会。

刘君微微摇头笑了笑,“看造化。”

曾志成见问不出个所以然,搓了搓肥手道:“那您刚才提到的资金流水,能说详细点么?”

“资金流水是最容易出问题的。”刘君不紧不慢道:“会里现在对发行人的全部账户流水,包括董监高和其他核心人员的账户流水,都要进行监测,而且现在监管层更注重现场检查,检查力度也比以往严格。”

当刘君说到这里时,蒋一帆不禁偷瞄了一眼王潮,心想如果监管层对红水科技进行严格的现场检查,会不会真的去各大体检中心和医院蹲点以及数胶囊。

若现场检查的结果与《招股说明书》披露的不一致,红水科技会不会被怀疑有财务造假的嫌疑。

王潮面不改色,慢条斯理地嚼着口中的酸黄瓜,旁观者一样地听着刘君和曾志成的对话。

刘成楠更是淡定自若,嘴角居然还挂着浅浅的微笑,唯一表情有些紧张的人,是黄元斌。

他想着红水科技千万别往枪口上撞,最好前面的公司审核慢一点,等这段敏感时间过去,说不定大半年后风向变了,审核松了,过会也不是难事。

“对于目前排队公司的财务数据,会里更关注客户集中度,应收账款与收入的变化是否匹配,研发费用是否资本化,以及对政府补助和税收减免的依赖程度这几大方面。”刘君继续道,毕竟吃人家一顿豪华大餐,经验还是要多谈,自己知道多少吐多少,这样不仅能获得曾志成的敬佩之情,以后还能多搓他几顿。

黄元斌此时急忙道:“红水应收账款比例很小,不到10%,研发费用都是费用化的,政府补助这块每年也就两三千万。”

蒋一帆低头吃着菜,黄元斌把好的指标都说了,唯独不提客户依赖度,80%的客户依赖度是红水科技独有的,光这条就够监管层皱眉头的了。

除了黄元斌,在场的人都很默契的没跟刘君提客户集中度的问题,刘君在金权集团任职,主要还是审核新投资的项目是否靠谱,对于红水科技这种已投资项目报上去的材料,估计也没空看。

刘君从资本监管委员会离职后,一直很注重保持与前同事之间的关系,因为人脉是他手中的唯一优势,他也确实做得不错。

此时只听他道:“现场检查的形式,目前是各地证监局带队,抽调属地的会计事务所和律所参与,交叉检查,而且不抽签了,对于排队企业,全覆盖。”

“都查哪些内容啊?资金流水?”曾志成道,语气有些急切。

“都查,但最终目标都是为了验证收入的真实性,哦对了……”刘君突然想起了什么,道,“我记得上礼拜现场检查的一家就是经销公司,隐瞒关联方不报,这家关联方对其进行大规模的利益输送,在关联方处现场检查出一堆积压的存货,收入合理性解释不清楚。”

刘君确实说出了只有他才能知道的信息,毕竟现场检查的结果公之于众得至少几个月后,曾志成这段饭确实没白请,只不过知道得越多,现场轻松的氛围也就越少。

这个五十大寿豪华晚宴,后期大家都吃得有些僵,除了刘君。

“眼熟么?”饭局过后,王潮给蒋一帆递出了自己的钱包照,此时他们在晚宴所在大厦顶层的旋转餐吧,高高的落地窗外是整个青阳的繁华夜景。

蒋一帆眼前是一张2寸泛黄照片,照片里的女人二十五六的样子,穿着翠绿军装,两根又大又粗的麻花辫垂在双肩,眉目清秀,但算不得漂亮。

蒋一帆一看就觉得十分眼熟,他确认自己肯定见过照片里的女人。

“我妈。”王潮喝了一口鸡尾酒,“以前是个护士,给红军包扎伤口的。”

蒋一帆看着王潮十分自豪的样子,又仔细看了看照片中女人的模样,突然醒悟过来,这张脸怎么这么像蔡欣?就是王飞的那个秘书,安安大健康公司董事长蔡景的女儿,王潮的女友。

王潮笑着抽回了照片,“反应过来了?既然看了你的钱包照,为了公平,我也给你看我的,只不过我妈已经不在了。”

王潮说着抽出一根烟递给蒋一帆,自己也抽了起来,“汇润科技是我第一个签字的项目,当年我在公司第一眼看到她,就她了。”

“师兄准备什么时候请酒?”蒋一帆问道。

王潮闻言突然自嘲地摇了摇头,“她不知道为什么总说不急,反正都跟我在一起了,说年龄大了吃亏的是她。”

蒋一帆还没开口,王潮就迫不及待道:“王暮雪有跟你主动提结婚的事情么?”

蒋一帆摇了摇头,他想着王暮雪只提过让自己健身,这样拍婚纱照的时候可以把她扛在肩上,至少,她提到了婚纱照。

“你说现在的女人都怎么想的……”王潮吐出一口烟,“师弟,你还愿意跟我上来喝一杯,我感谢你,或许你认为我们做的事情不对,但你看看……”

王潮说着指了指窗外,“虽然都是青阳,但不同地方亮度不一样,咱们公司那块,明显更亮,你再看看北边,星星点点的稀疏了不少,咱们的目的不是让亮的更亮,是让黑暗的地方亮起来。”

王潮顿了顿,接着说,“刚才吃饭提到的天英控股,咱们曹总搞的那个,就是很亮的企业,现金流好成那样还上什么市?你看老干妈,需要上市么?我敢跟你赌100万,天英上市后,募集资金肯定不知道怎么花,肯定去买银行理财产品。”

深深吸了口烟后,王潮眯起了眼睛,“但红水就不一样,你不要看他们家产品现在贵,那是因为研发投入不够,成本降不下来,精准度也达不到100%,但这样的企业上了,才有钱研发,才能提高精准度,产品也一定越来越符合市场价格定位,客户依赖度也会大大降低。你说几年后,那些胃病肠病的病人,都不需要忍受胃镜肠镜检查,吃颗几百块的胶囊,15分钟出结果,准确率百分百,多好?”

接着王潮又给蒋一帆说了一个很形象的比喻,“咱们将所有公司看成一个高三班级,如果要整体提高重点率,不应该花太多心思在那些尖子生上,第一梯队的那些学生,不需要我们帮,他们自己就会学,我们要帮什么?那些中等的,中上的,拉他们一把!”

【投行之路课外科普小知识】

研发费用资本化,即将研发费用看成一项资产,通过折旧摊销在使用期内扣除;研发费用费用化,就是把当期发生的研发费用一次性记入当期损益,以后的会计年度不再扣除。

看不懂的书友看幼儿园版本:

研发费用,顾名思义就是你的公司在产品研发上投入了多少钱。

如果你今年的研发费用是100万,那么“研发费用资本化”就是你想把这100万在N年之内扣除,如果N等于5,那么每年只扣20万;“研发费用费用化”就是你把这100万在今年全扣。

正常的企业老板都想只扣20万,为啥?

因为我费用扣少了,今年我利润好看啊!可以忽悠投资者啊!不管怎样至少我账面利润好看!一下子扣我100万我岂不是损失了80万的账面利润?

但国内资本市场一般都不让你这么搞,很多会计师一进场就直接跟你说:“别动歪心思,全部费用化!不管你符不符合资本化条件,把真实利润亮出来!”

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